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QU’EST-CE QU’UN RATIO D’ENDETTEMENT ?

Le 1 novembre 2019, dans Actualités
QU’EST-CE QU’UN RATIO D’ENDETTEMENT ?
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Qu’est-ce qu’un ratio d’endettement ?

 

Tout entrepreneur a besoin d’analyser sa situation financière pour s’assurer de sa solvabilité et

suivre son activité. Ceci ne peut s’effectuer sans avoir recours au calcul du ratio

d’endettement servant à évaluer l’indépendance financière de l’entreprise. Cet article

contribuera à la réponse à la question : « Qu’est-ce qu’un ratio d’endettement ? ».

Définition du ratio d’endettement

Le ratio d’endettement est un indicateur qui permet de comparer les créances d’une entreprise

avec ses capitaux propres dans le but de mesurer son niveau d’endettement, d’apprécier le

taux de son indépendance financière et d’estimer sa solvabilité.

Pour certains établissements financiers dont l’activité principale est l’octroi des crédits aux

particuliers et professionnels, le critère central de l’acceptation de la demande de prêt est celui

de la solvabilité de l’emprunteur. Ce dernier détermine sa capacité à faire face à ses

engagements et à honorer ses dettes. La définition du ratio d’endettement est importante afin

de comprendre l’étendu de la mesure de cet indicateur et d’évaluer les défaillances des entreprises.

Calcul du ratio d’endettement

Le calcul du ratio d’endettement est fondé sur la comparaison des actifs de l’entreprise avec ses dettes à court, moyen et long terme. Ainsi, la formule du calcul du taux d’endettement de l’entreprise se présente comme suit :

calcul ratio d'endettement

Le ratio d’endettement est compris entre 0 et 1. En d’autres termes, si le ratio d’endettement est proche de 1, cela signifie que l’entreprise est surendettée et dépendante des créances extérieures. Cet indicateur traduit le risque d’insolvabilité auquel l’entreprise est exposée et son incapacité à honorer ses dettes. Au contraire, si le ratio est proche de 0, ceci traduit l’indépendance financière de l’entreprise faisant appel à ses capitaux pour tourner. A cet effet, on se trouve face à un profil d’emprunteur idéal et solvable capable de faire face à ses créances.

Lors du calcul du ratio d’endettement, certains critères doivent être pris en considération tel que l’ancienneté de l’entreprise, le domaine d’activité… étant donné leur capacité à fausser le taux d’endettement et le détourner vers un taux trop élevé ou trop faible. Pour cela, il est impératif de faire appel à un expert-comptable afin de mieux décrypter et interpréter cet indicateur.

 

Intérêt du calcul du ratio d’endettement 

L’intérêt du calcul du ratio d’endettement varie en fonction de celui qui s’en sert. En effet, pour un établissement de financement, il s’agit du facteur déterminant à l’accord d’un prêt immobilier ou de consommation. En ce qui concerne un dirigeant d’entreprise, le calcul périodique du taux d’endettement de l’entreprise lui permet de suivre l’activité de son entreprise et d’agir à temps. Enfin, pour un investisseur, le calcul de cet indicateur lui fournit une première idée sur la gestion de l’entreprise, son degré de compétitivité et le taux d’investissements réalisés.

Avant de s’impliquer dans un projet d’endettement, il faut faire appel à des professionnels du métier qui mobilisent les ressources nécessaires afin de bien conduire votre projet et veillent à son bon déroulement.

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